南網能源：關于子公司部分固定資產折舊年限會計估計變更的公告

證券代碼：003035 證券簡稱：南網能源 公告編號：2023-027

南方電網綜合能源股份有限公司

關于子公司部分固定資產折舊年限會計

估計變更的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

特別提示：

本次會計估計變更系南方電網綜合能源股份有限公司（以下簡稱“公司”）全資子公司南方電網綜合能源（廣州）有限公司（以下簡稱“廣州公司”）調整部分固定資產折舊年限，公司采用未來適用法進行相應的會計處理，無需對已披露的財務報表進行追溯調整，不會對公司以往各年度財務狀況、經營成果和現金流量產生影響。本次會計估計變更對公司財務數據的影響詳見“二、本次會計估計變更對公司的影響”。

公司于2023年4月21日召開的二屆七次董事會會議與二屆五次監事會會議審議通過了《關于南方電網綜合能源（廣州）有限公司部分固定資產折舊年限變更的議案》。根據《深圳證券交易所股票上市規則》《公司章程》等有關規定，本次事項無需提交股東大會審議?，F將具體情況公告如下：

一、本次會計估計變更概述

根據《企業會計準則第4號——固定資產》的相關規定，企業至少應當于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，使用壽命預計數與原先估計數有差異的，應當調整固定資產使用壽命。

根據設備廠家提供的設備技術協議，廣州公司現管理運行的4個資源綜合利用項目的發電機、汽輪機及鍋爐等設備設計使用壽命不少于30年。自投產后4個項目的主機及其附屬設備運行情況良好，通過定期開展機組檢修和提質增效措施，設備性能平穩提升，原先估計的折舊年限與設備實際使用情況不匹配。為更加客觀公允地反映廣州公司財務狀況和經營成果，廣州公司對資源綜合利用項目機器設備的使用壽命、折舊方法等進行了復核，上述4個項目機器設備的預計可使用壽命將延長。根據復核結果并結合設備的實際使用情況，依據《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》等相關規定，廣州公司自2023年1月1日起，對上述4個資源綜合利用項目機器設備（包括鍋爐、汽輪機、發電機及其附屬設備）的資產折舊年限進行調整，由15年變更為25年。

二、本次會計估計變更對公司的影響

根據《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的相關規定，本次會計估計變更采用未來適用法處理，無需對公司已披露的財務報表進行追溯調整，不會對公司以往各年度財務狀況、經營成果和現金流量產生影響。

以2022年12月31日相關項目機器設備的賬面資產凈值為基礎，根據變更前后的折舊年限進行測算，本次會計估計變更預計減少公司2023年度固定資產折舊約 2,237萬元，預計增加公司 2023年度歸屬于上市公司股東的凈利潤約1,523萬元，占公司2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤的2.75%。***終影響金額以2023年度經審計的財務報告信息為準。

三、本次事項的相關意見

（一）董事會意見

公司二屆七次董事會會議以“9票同意、0票反對、0票棄權”審議通過了《關于南方電網綜合能源（廣州）有限公司部分固定資產折舊年限變更的議案》，公司董事會認為：根據《企業會計準則第4號——固定資產》《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的相關規定，廣州公司對部分固定資產折舊年限進行調整，能夠更加客觀公允地反映廣州公司財務狀況和經營成果。本次會計估計變更事項不會損害公司及股東的利益，同意本次會計估計變更。

（二）監事會意見

公司二屆五次監事會會議以“5票同意、0票反對、0票棄權”審議通過了《關于南方電網綜合能源（廣州）有限公司部分固定資產折舊年限變更的議案》，公司監事會認為：廣州公司對部分固定資產折舊年限進行變更，有助于其適應業務發展和固定資產管理需要，能夠更加客觀公正地反應其財務狀況和經營成果。相關決策程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形，同意該變更事項。

（三）獨立董事意見

獨立董事發表的獨立意見如下：

“我們認為：南方電網綜合能源（廣州）有限公司對部分固定資產折舊年限進行變更，參考了同行業上市公司的情況，符合其業務發展及資產管理情況，能夠更加客觀公正地反應其財務狀況和經營成果。相關審議程序符合有關法律法規和《公司章程》的規定，不存在損害公司及全體股東、尤其是中小股東利益的情形，我們一致同意該事項”。

（四）會計師事務所意見

經核查，大信會計師事務所（特殊普通合伙）認為：我們沒有注意到任何事項使我們相信，貴公司編制的會計估計變更情況專項說明是不公允的。

四、備查文件

1、《南方電網綜合能源股份有限公司二屆七次董事會會議決議》；

2、《南方電網綜合能源股份有限公司二屆五次監事會會議決議》；

3、《南方電網綜合能源股份有限公司獨立董事關于二屆七次董事會會議相關事項的獨立意見》；

4、大信會計師事務所（特殊普通合伙）出具的《會計估計變更情況審核報告》。

特此公告。

南方電網綜合能源股份有限公司

董事會

2023年4月22日

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